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本当にあった怖い話(その2)2017年08月29日

本日は、私どもエヌエムシイ税理士法人 税務総合戦略室 元国税調査官・税理士 伊藤 徹也 寄稿の「元国税調査官のひとりごと 第34回 本当にあった怖い話(その2)」をご紹介します。
※2017年8月1日の「税務総合戦略室便り」より引用

前号で、社長名義の帳簿に載っていない預金が把握されたことまで書きましたが、その続きです。

1 預金の中身の検証

預金への入金、出金の区別ごとに時系列で預金の内容を整理し、振込元の申告状況、内容確認、支出先の内容確認(反面調査)銀行調査で入出金時の受発信記録、振替伝票で入出金の同日付、同時刻で相手先預金へのひも付きがないか。
貸金庫の開閉履歴と出金日に連動がないかなども確認しました。
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